Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ – Cập nhật đầy đủ và chi tiết nhất 2025

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là một trong những yếu tố thiết yếu của hệ thống tài chính tại Hoa Kỳ, ảnh hưởng trực tiếp đến cuộc sống hàng ngày, quyền lợi và nghĩa vụ của mọi công dân, thường trú nhân và cả người nước ngoài làm việc tại đây. Nếu bạn là người Việt đang định cư Mỹ hoặc có kế hoạch sinh sống tại Mỹ, việc hiểu rõ về thuế thu nhập sẽ giúp bạn tránh rủi ro pháp lý, lên kế hoạch tài chính hiệu quả và tận dụng các chính sách hoàn thuế, miễn giảm hợp lý. Hãy cùng Định Cư Việt Mỹ – VietmyUS tìm hiểu chi tiết về Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ trong bài viết dưới đây!

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là gì?

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ là loại thuế mà cá nhân hoặc hộ gia đình phải nộp cho chính phủ liên bang, tiểu bang và đôi khi cả chính quyền địa phương dựa trên tổng thu nhập mà họ kiếm được trong năm. Thu nhập này có thể đến từ nhiều nguồn như lương, tiền công, tiền thưởng, thu nhập đầu tư, cho thuê tài sản hoặc kinh doanh tự do.

Hệ thống thuế ở Mỹ áp dụng theo thuế suất lũy tiến, nghĩa là thu nhập càng cao thì tỷ lệ thuế phải nộp càng lớn. Người nộp thuế phải khai báo thu nhập mỗi năm, thông qua mẫu đơn 1040, và thường phải nộp trước ngày 15 tháng 4. 

Ngoài thuế liên bang, phần lớn các tiểu bang cũng áp dụng mức thuế riêng, với quy định và mức thu khác nhau. Tuy nhiên, cá nhân có thể được giảm trừ thuế thông qua các khoản khấu trừ và tín dụng thuế phù hợp với hoàn cảnh gia đình và chi tiêu của mình.

Ai phải đóng thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ?

Tại Hoa Kỳ, bất kỳ cá nhân nào có thu nhập chịu thuế đều có nghĩa vụ khai báo và nộp thuế. Cụ thể:

• Công dân Mỹ và thường trú nhân (người có thẻ xanh)
• Người nước ngoài có thu nhập từ nguồn tại Mỹ

>>> Đọc thêm: Định Cư Mỹ 2025

Những loại thu nhập nào chịu thuế?

Thu nhập chịu thuế ở Mỹ rất đa dạng, bao gồm:

• Tiền lương, tiền công, tiền thưởng.
• Thu nhập từ tự doanh, làm freelance.
• Cổ tức, lãi ngân hàng, đầu tư chứng khoán.
• Thu nhập cho thuê bất động sản.
• Lợi nhuận từ việc bán tài sản, cổ phiếu.

Một số loại thu nhập được miễn thuế:

• Tiền hoàn thuế từ năm trước.
• Một phần học bổng hoặc trợ cấp giáo dục.
• Trợ cấp xã hội (nếu đạt điều kiện).
• Lợi tức từ trái phiếu tiểu bang miễn thuế.

Mức thuế suất cá nhân – Cập nhật năm 2025

Thuế thu nhập cá nhân liên bang ở Mỹ áp dụng theo hệ thống thuế suất lũy tiến – thu nhập càng cao, thuế suất càng lớn. Dưới đây là mức thuế liên bang cơ bản cho cá nhân năm 2025 (áp dụng vào kỳ khai thuế năm 2026, tức ngày 15/04/2026):

Bậc thu nhập (USD)				Thuế suất
Độc thân	Vợ chồng khai thuế chung	Vợ chồng khai thuế riêng	Chủ hộ
Dưới 11.925	Dưới 23.850	Dưới 11.925	Dưới 17.000	10%
11.926 – 48.475	23.851 – 96.950	11.926 – 48.475	11.926 – 48.475	12%
48.476 – 103.350	96.951 – 206.700	48.476 – 103.350	48.476 – 103.350	22%
103.351 – 197.300	206.701 – 394.600	103.351 – 197.300	103.351 – 197.300	24%
191.301 – 250.525	394.601 – 501.050	197.301 – 250.525	197.301 – 250.500	32%
250.526 – 626.350	501.051 – 751.600	250.526 – 375.800	250.501 – 626.350	35%
Trên 626.350	Trên 751.600	Trên 375.800	Trên 626.350	37%

Các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân

Khấu trừ tiêu chuẩn (Standard Deduction)

Đây là khoản giảm trừ cố định được IRS cho phép mà hầu hết người nộp thuế sử dụng. Mức khấu trừ năm 2025:

Tình trạng khai thuế	Mức khấu trừ chuẩn (USD)
Cá nhân độc thân hoặc vợ chồng khai thuế riêng	14.600
Vợ chồng khai chung	29.200
Chủ hộ	21.900

Khấu trừ chi tiết (Itemized Deductions)

Thay vì chọn khấu trừ chuẩn, bạn có thể liệt kê các khoản chi phí cụ thể nếu tổng cộng lớn hơn khấu trừ chuẩn. Một số khoản phổ biến:

• Lãi vay mua nhà (mortgage interest)
• Thuế bất động sản (property taxes)
• Chi phí y tế vượt quá 7.5% thu nhập
• Đóng góp từ thiện (charitable donations)
• Thiệt hại do thiên tai (nếu đủ điều kiện)

Khoản điều chỉnh trên tổng thu nhập (Above-the-line-Deductions)

Là các khoản được trừ trực tiếp vào tổng thu nhập, giúp giảm thu nhập chịu thuế, áp dụng cho mọi người nộp thuế. Ví dụ:

• Lãi vay sinh viên
• Đóng vào quỹ hưu trí (IRA)
• Chi phí người tự doanh
• Đóng vào tài khoản HSA

Tín dụng thuế (Tax Credits)

Là khoản giúp giảm trực tiếp số thuế phải nộp. Có thể được hoàn lại nếu vượt quá số thuế. Ví dụ:

• Tín dụng thuế con cái (Child Tax Credit)
• Tín dụng thuế thu nhập thấp (EITC)
• Tín dụng giáo dục (American Opportunity Credit)

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ

Cách tính thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ được thực hiện theo thuế suất lũy tiến, nghĩa là bạn không đóng cùng một mức thuế cho toàn bộ thu nhập, mà chia thành các “bậc thang” thuế khác nhau. Dưới đây là cách tính cơ bản, dễ hiểu:

Bước 1: Xác định tổng thu nhập (Gross Income)

Bao gồm: lương, tiền thưởng, tiền làm thêm, thu nhập đầu tư, tiền thuê nhà, v.v.

Bước 2: Trừ các khoản giảm trừ (Deductions)

Khấu trừ chuẩn (Standard Deduction) hoặc khấu trừ chi tiết (nếu có lợi hơn).

Bước 3: Tính thu nhập chịu thuế (Taxable Income)

Thu nhập chịu thuế = Tổng thu nhập – Các khoản giảm trừ

Bước 4: Áp dụng biểu thuế lũy tiến liên bang

Theo bảng Mức thuế liên bang mà Định Cư Việt Mỹ – VietmyUS đã tổng hợp ở trên.

Bước 5: Trừ các khoản tín dụng thuế (Tax Credits)

Các khoản này giúp giảm trực tiếp số thuế phải nộp, ví dụ:

• Tín dụng thuế con cái (Child Tax Credit)
• Tín dụng thuế thu nhập thấp (EITC)
• Tín dụng giáo dục (Education Credit)

Bước 6: Tính số thuế phải nộp hoặc hoàn thuế

• Nếu thuế đã tạm khấu trừ > thuế phải nộp → bạn được hoàn thuế.
• Nếu < thuế phải nộp → bạn phải đóng thêm.

Ví dụ cụ thể: 

Một người độc thân tại Mỹ trong năm 2025 có tổng thu nhập $70,000. Người này được khấu trừ $2,000 (ví dụ như lãi vay sinh viên) và chọn khấu trừ chuẩn $14,600, nên thu nhập chịu thuế còn lại là $53,400. Áp dụng biểu thuế lũy tiến liên bang, người này sẽ đóng thuế theo ba mức: 10% cho $11,600 đầu tiên, 12% cho phần từ $11,601 đến $47,150, và 22% cho phần còn lại. Tổng cộng, người này phải nộp khoảng $6,801 tiền thuế liên bang, chưa tính đến tín dụng thuế hay thuế tiểu bang.

>> Xem thêm: Định Cư Mỹ diện đầu tư EB5 2025

Thuế thu nhập tiểu bang và địa phương

Những tiểu bang không thu thuế thu nhập cá nhân bao gồm: 

• Florida

• Nevada

• Alaska

• South Dakota

• Texas: Không đánh thuế thu nhập nhưng đánh thuế tài sản khá cao.
• Washington: Không đánh thuế thu nhập nhưng đánh thuế thu nhập từ vốn của một số người có thu nhập cao (trên $250.000).
• Wyoming: Không chỉ miễn thuế thu nhập cá nhân mà còn có mức thuế tài sản và bán hàng thấp.
• Tennessee: Loại bỏ hoàn toàn thuế thu nhập từ năm 2021.
• New Hampshire: Chỉ đánh thuế lợi tức đầu tư và lãi suất.

Những tiểu bang có thuế thu nhập cao nhất:

• California: Lên đến 13.3%
• New York: Lên đến 10.9%
• Oregon: Lên đến 9.9%

Ngoài ra, một số thành phố như New York City, Philadelphia, San Francisco cũng có thuế địa phương, khiến tổng thuế bạn nộp có thể cao hơn nhiều.

Quy trình nộp thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ như thế nào?

Thời gian nộp thuế: Hạn nộp thuế hàng năm vào ngày 15 tháng 4 (có thể gia hạn đến tháng 10).

Quy trình nộp thuế thu nhập ở Mỹ gồm các bước cụ thể như sau:

Bước 1: Chuẩn bị hồ sơ và giấy tờ cần thiết

• W-2: Lương từ chủ lao động
• Mẫu 1099: Thu nhập tự do, đầu tư, lãi suất, cổ tức…
• Các khoản khấu trừ, tín dụng thuế, người phụ thuộc…

Bước 2: Tính toán thu nhập chịu thuế

Tổng thu nhập – các khoản điều chỉnh – khấu trừ chuẩn hoặc chi tiết = thu nhập chịu thuế.

Bước 3:  Chọn hình thức khai thuế

• Tự khai online qua các phần mềm như TurboTax, H&R Block, hoặc hệ thống Free File của IRS nếu thu nhập < $79,000/năm.
• Thuê kế toán viên (CPA) để làm hộ.
• Gửi giấy khai thuế qua đường bưu điện đến IRS.

Bước 4: Điền mẫu đơn khai thuế 1040 (Form 1040)

• Mẫu khai thuế tiêu chuẩn là Form 1040.
• Khai tổng thu nhập, các khoản khấu trừ (standard hoặc itemized), tín dụng thuế nếu có.
• Tính số tiền thuế phải nộp hoặc được hoàn.

Bước 5: Gửi hồ sơ thuế

• Thời hạn nộp thuế: Trước ngày 15/4 hàng năm.
• Có thể nộp trực tuyến, gửi bưu điện hoặc thông qua người khai thuê.
• Nếu nộp dư, bạn sẽ được hoàn thuế.
• Nếu nộp thiếu, bạn phải thanh toán phần còn lại và có thể bị tính lãi/phạt.

Bước 6: Theo dõi tình trạng hoàn thuế

Nếu bạn nộp thuế dư, bạn có thể theo dõi trạng thái hoàn thuế tại Trang web chính thức của IRS.

Mức phạt khi không đóng thuế

Việc không khai thuế hoặc khai sai có thể dẫn đến:

• Phạt tiền (từ 5% đến 25% trên số thuế chưa nộp).
• Tính lãi suất nợ thuế theo ngày.
• Trường hợp nghiêm trọng có thể bị truy tố hình sự và phạt tù.

Thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ không chỉ là nghĩa vụ mà còn là yếu tố quan trọng giúp chính phủ vận hành hệ thống an sinh xã hội. Dù bạn là người mới sang Mỹ hay đã sinh sống lâu năm, việc hiểu và tuân thủ quy định thuế sẽ giúp bạn tránh rắc rối và tối ưu hóa tài chính cá nhân.

Hãy liên hệ đội ngũ chuyên gia của Định Cư Việt Mỹ – VietmyUS nếu quý khách có bất kỳ thắc mắc liên quan đến thuế thu nhập cá nhân ở Mỹ.

>>> Đọc thêm: Hướng dẫn thủ tục hợp pháp hóa lãnh sự Mỹ chi tiết

ĐỊNH CƯ VIỆT MỸ – VIETMY.US – Chuyên Định Cư Mỹ – Quốc Tịch Mỹ

Hotline: HOA KỲ : +17622 51 51 51 (Zalo – Whatsapp – Facetime) 24/7

Facebook: https://www.facebook.com/vietmyusllc/ 

Hoặc để lại thông tin bên dưới, Vietmy.US sẽ liên hệ hỗ trợ quý khách tốt nhất.